Auditoria financeira
Onde: Financeiro → menu Relatórios → Conferência de Descontos, Fechamento por Parceiro, Custo de Descontos e Conciliação de Splits
Quem pode usar: usuários administrativos com acesso a "Auditoria Financeira" e às telas correspondentes (concedidos em Usuários e permissões). Todas as telas são somente leitura.
Para que serve
São quatro relatórios de conferência que respondem, respectivamente: o desconto de cada cobrança está certo?, quanto cada convênio custa?, quanto repassar a cada parceiro no mês? e o gateway dividiu o pagamento como deveria?
Conferência de Descontos
Pergunta da tela: "O desconto de cada cobrança está de acordo com a regra configurada hoje?"
Cada cobrança (mensalidade e matrícula) com desconto é recalculada pelas regras atuais de plano e convênio (as fórmulas de Tipos de desconto) e comparada com o valor gravado na geração. Como diz a própria tela, serve para pegar erros de configuração no dia seguinte, não meses depois.
O que cada resultado significa:
| Resultado | Significado |
|---|---|
| Conforme | O valor gravado bate com a regra (tolerância de até R$ 0,02 de arredondamento) |
| Divergente | Valores diferentes — investigar |
| Sem cadastro | Há desconto gravado na cobrança, mas o vínculo de desconto do aluno não existe mais |
Colunas: Aluno, Desconto do aluno, Tabela de preço, Competência, Cobrança (Matrícula/Mensalidade), Situação (Paga/Pendente/Cancelada), Valor cheio, Desconto aplicado, Desconto pela regra, Diferença e Resultado. A regra da Diferença, no rodapé da tela: "Diferença = aplicado − regra: positivo, a escola deu desconto a mais; negativo, a família pagou a mais."
Painel de totais: cobranças conferidas, conformes, divergentes, sem cadastro, "desconto dado A MAIS (escola perde)" e "desconto dado A MENOS (família pagou a mais)".
Filtros: Ano (competência), Mostrar (Tudo / Somente divergentes / Somente conformes / Somente sem cadastro) e "Incluir cobranças canceladas". Exportação para Excel.
Alertas de configuração — a tela exibe, no topo, avisos automáticos sobre cadastros perigosos. Os dois alertas existentes:
- "Plano (nome): fatia de MATRÍCULA do parceiro (nome) está ZERADA com repasse automático — descontos de matrícula saem sem dedução da fatia e o parceiro não recebe nada. Preencha o valor e marque o repasse como 'Pela escola'…" — é o anti-padrão que já causou prejuízo real; corrija na tabela de preços.
- "N aluno(s) com MAIS DE UM desconto ativo simultâneo — a geração usa um deles de forma imprevisível. Encerre (data fim) ou desative os vínculos que não valem mais em Descontos de Alunos."
:::info Regra do sistema O recálculo usa a configuração atual: em anos anteriores, divergências podem ser apenas mudanças legítimas de tabela ou percentual feitas depois. Cobranças de requerimento de vaga (pré-matrícula pública) não entram nesta conferência. Descontos manuais concedidos em Contas a Receber não alteram o desconto gravado — portanto não geram divergência aqui. :::
Custo de Descontos por Tipo
Pergunta da tela: "Quanto cada convênio/bolsa custa à escola por ano — a escola absorve 100% dos descontos."
Para o ano escolhido, agrupa as cobranças por tipo de desconto e mostra: percentual do tipo, se tem percentual por parceiro, alunos ativos hoje, alunos no ano, parcelas no ano, custo em mensalidades, custo em matrículas, custo total no ano e a média por parcela. Como o repasse ao parceiro nunca é reduzido, todo desconto concedido é custo direto da escola — este relatório mostra onde esse custo está.
Fechamento Mensal por Parceiro
Pergunta da tela: "Quanto repassar a cada parceiro no mês — e quanto o gateway já repassou sozinho."
Escolha o regime e o mês:
- Por RECEBIMENTO (padrão) — considera todas as cobranças pagas dentro do mês, independente da competência. É a base do repasse operacional: repassar o que entrou no caixa no mês.
- Por COMPETÊNCIA — considera as cobranças do mês de referência (fechamento contratual, inclui as ainda a vencer).
Colunas por parceiro:
| Coluna | Significado |
|---|---|
| Já recebido (via split do gateway) | O gateway repassou automaticamente no pagamento |
| Já repassado (pela escola, com baixa) | A escola pagou por fora e registrou a baixa em Repasses a Parceiros |
| A REPASSAR (cobrança paga, repasse pendente) | O que a escola ainda deve ao parceiro |
| Aguardando pagamento (família ainda não pagou) | Só no regime por competência |
O bloco da escola consolida: faturado, recebido, descontos concedidos, pendente de receber, fatias de parceiros pagas e devidas, e o líquido da escola.
Conciliação de Splits × Gateway
Confere, cobrança paga a cobrança paga da competência, se a divisão automática (split) pedida ao gateway estava em condições de acontecer. Colunas: cliente, cobrança, parceiro, fatia, forma de repasse, gateway, valor da transação e a situação.
Situações que a tela aponta (mensagens reais):
- "OK — split enviado ao gateway"
- "Fatia com valor zero — omitida do envio ao gateway (parceiro não recebeu)"
- "Parceiro sem SellerId — o gateway não tem para quem repassar" — corrija em Parceiros
- "Transação (R$ X) MENOR que o previsto com desconto (R$ Y) — conferir se o split fixo coube no valor"
- "Cobrança quitada FORA do gateway — split não executado; repasse pendente pela escola (tela Repasses)"
- "Repasse pela escola — pendente de baixa" / "— baixado"
Pagamento em atraso com valor maior que o previsto é normal (multa/juros, perda do desconto) — só valor menor indica problema.
:::info Regra do sistema A conciliação é estrutural: compara o split pedido com as condições conhecidas no sistema. A confirmação do valor efetivamente liquidado pelo gateway, transação a transação, é uma evolução planejada — a tela avisa isso na observação final. :::
Problemas comuns
- Muitos "Divergente" em ano antigo — provável mudança legítima de tabela/percentual depois da geração; foque a conferência no ano corrente.
- "Sem cadastro" em alunos que perderam a bolsa — esperado quando o vínculo foi excluído em vez de encerrado com data fim; o desconto gravado nas cobranças antigas permanece.
- Diferenças de um ou dois centavos — dentro da tolerância de R$ 0,02, contam como Conforme; acima disso, investigue arredondamentos manuais feitos em "Editar condições".